Nos pays recommandés en 2025

Voici notre sélection de pays offrant un cadre de vie attractif :

1. Italie

  • Forfait fiscal pour les nouveaux résidents : Imposition annuelle forfaitaire de 100 000 € sur les revenus de source étrangère.

  • Exonérations sur les revenus étrangers : Exonération possible des revenus de source étrangère sous certaines conditions.

  • Avantages fiscaux pour les retraités : Taux d’imposition réduit à 7 % pour les retraités étrangers s’installant dans certaines régions du sud de l’Italie.

2. Monaco

  • Absence d’impôt sur le revenu : À l’exception des ressortissants français, les résidents monégasques ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu ni sur les plus-values.

  • Pas de droits de succession entre époux et enfants.

  • Régime attractif en matière de donation et de succession : Seuls les biens situés ou enregistrés à Monaco sont soumis à ces droits.

3. France

  • L’un des plus vastes réseaux de conventions fiscales : Permet une structuration patrimoniale efficace avant l’arrivée en France.

  • Flat tax de 12,8 % sur les revenus de portefeuille et les dividendes.

  • Régime forfaitaire pour les impatriés : Exonération d’impôt sur le revenu pendant 8 ans maximum sur certains revenus de source étrangère.

  • Impôt sur la fortune immobilière (IFI) à portée limitée : Ne concerne que les biens immobiliers ; exonération pendant 5 ans sur les biens situés hors de France.

  • Suppression de l’exit tax après 2 ans : L’impôt sur les plus-values en cas de départ est annulé si les actifs ne sont pas cédés dans les 2 ans suivant le départ (5 ans pour les non-résidents UE).

  • Pour les citoyens américains : Pas d’exonération vis-à-vis des obligations FATCA ou de l’imposition mondiale ; les citoyens US restent imposables aux États-Unis malgré les avantages du régime de résidence en France.

4. Dubaï (Émirats Arabes Unis)

  • Aucun impôt sur le revenu ou sur les plus-values.

  • Zones franches : Exonérations fiscales pour les entreprises établies dans des zones économiques spéciales.

  • Aucun impôt sur le patrimoine ou sur les successions.

5. Suisse

  • Fiscalité cantonale et communale : Les taux d’imposition varient selon les cantons et communes, offrant des possibilités d’optimisation significatives.

  • Imposition forfaitaire : Pour les étrangers fortunés, l’impôt est calculé sur les dépenses de vie plutôt que sur les revenus réels.

  • Aucune imposition sur les plus-values pour les personnes physiques.

6. Portugal

  • Régime du résident non habituel (RNH) : Exonération d’impôt sur les revenus étrangers pendant 10 ans.

  • Imposition des pensions : Taux réduit de 10 % sur les pensions de source étrangère.

  • Pas d’impôt sur la fortune : Attractif pour les particuliers fortunés.

7. Espagne

  • Régime des impatriés ("Loi Beckham") : Taux forfaitaire favorable de 24 % sur les revenus étrangers pendant 6 ans.

  • Déductions fiscales : Possibilité de déductions pour les résidents temporaires et les travailleurs étrangers.

  • Large réseau de conventions fiscales : Permet d’éviter la double imposition des revenus internationaux.

8. Royaume-Uni

  • Fin du régime des "non-doms" : Le système de remittance basis a été aboli à compter d’avril 2025.

  • Nouveau régime FIG pour les nouveaux résidents : Exonération totale des revenus et gains étrangers pendant 4 ans, pour les personnes n’ayant pas été résidentes au Royaume-Uni au cours des 10 dernières années.

  • Mesures transitoires de faveur : Les anciens non-doms peuvent rapatrier leurs actifs étrangers à des taux réduits (12–15 %) pendant 3 ans (dispositif temporaire de rapatriement).

  • Réforme de l’impôt sur les successions : Passage à un système fondé sur la résidence ; les résidents de longue durée (10 années sur 20) sont imposables sur leurs actifs mondiaux, même après leur départ.

  • Changements dans la fiscalité des trusts : Les revenus de source étrangère sont désormais imposables pour les constituants résidents ; les actifs du trust sont assujettis à l’impôt sur les successions après une longue durée de résidence.

9. Amérique du Sud (Paraguay et Uruguay)

Ces deux pays d’Amérique latine proposent un régime fiscal attractif pour les particuliers et les entreprises, ainsi qu’un cadre de vie agréable pour ceux qui souhaitent investir ou s’y établir. Ils bénéficient également d’un vaste réseau de conventions fiscales et d’un environnement commercial favorable grâce au marché du Mercosur. Nous pouvons vous accompagner dans vos démarches d’installation et d’investissement dans ces pays.

Cécile Villacres Acolas